財政部關于進一步做實中央部門預算項目庫的意見

黨中央有關部門,國務院各部委、各直屬機構,軍委后勤保障部,武警各部隊,全國人大常委會辦公廳,全國政協辦公廳,高法院,高檢院,各民主黨派,有關人民團體,新疆生產建設兵團,有關中央管理企業:

  近年來,財政部出臺了一系列加強和改進項目支出預算管理的改革措施,初步構建起以宏觀政策目標為導向、以規范的項目庫管理為基礎、以預算評審和績效管理為支撐的項目支出預算管理新模式。隨著改革推進,中央部門項目管理的外部環境、基本條件、技術手段發生了深刻變化,在政策導向性、業務關聯性、內容合理性、需求真實性、成本經濟性等方面對項目管理也提出了更多更高的要求,現行項目管理精準度不夠、適用性不強、有效性不足的問題凸顯,難以適應改革形勢的需要。為了切實提升項目支出預算編制和管理水平,進一步做實中央部門預算項目庫,現提出以下意見:

  一、總體要求

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  以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神為指導,按照黨中央、國務院的決策部署,落實深化預算管理制度改革總體要求,完善項目支出預算管理新模式,著眼于全面提升項目管理效能,拓展管理維度、細化管理尺度、提高管理精度、加大管理力度,綜合運用管理手段,充分發揮各方優勢,推進項目管理科學化、規范化、標準化,建立與現代預算管理制度相適應的管理精準有效的項目管理體系。

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  實施精準管理。要深入剖析項目構成、充分認識項目特點,遵循項目運行、管理的基本規律,因勢利導、分類施策,釆取針對性措施,實施差別化管理,提高管理精準度。

  創新引導機制。要建立引導和激勵機制,調動各方積極性,統籌各類資源、借助各方力量、發揮各自優勢,加強協調配合、相互銜接,形成合力,實現共建共管。

  覆蓋完整流程。要將有針對性的管理要求和措施融入項目立項、入庫、申報等管理環節中,落實到編制、審核、評審等管理活動中,體現在文本、規范、標準等管理要素中。

  改進薄弱環節。要抓住管理的薄弱環節和關鍵節點,著重填補空白、補齊短板,管理要向前后端延伸,夯實前端基礎,加強后端考核評估,形成更加完善的項目管理鏈條。

 ?。ㄈ┛傮w思路。

  遵循項目支出預算管理新框架的基本原則和總體要求,推進項目管理各項改革措施落地,全面做實項目庫;細分項目組成的基本單元,為精準管理筑基;推動信息系統聯通,促進項目庫的共建共管共享;理順部門內部管理鏈條,加強業務與預算管理整合;實施差別化項目管理,推進項目的標準化管理;強化績效目標管理,更加注重項目的產出績效;擴大預算評審范圍,形成項目標準化管理與預算評審互補的模式;探索項目預算公開,逐步向全國人大報送一級項目的預算并公開;建立項目管理考核機制,將管理的實際效果與以后年度預算規模掛鉤。通過釆取上述措施,力爭在1~2年內取得積極成效,實現中央部門項目支出預算編制質量和預算資金使用效果的顯著提升。

  二、主要任務

 ?。ㄒ唬┣袑嵷瀼馗母镆?,扎實推進項目管理。

  認真落實《財政部關于加強和改進中央部門項目支出預算管理的意見》(財預〔2015〕82號)和《財政部關于印發〈中央部門預算績效目標管理辦法〉的通知》(財預〔2015〕88號)精神,研究制定具體管理辦法和實施細則,推進項目庫全面做實。規范項目設置程序,將政策研究、方案論證、行政決策等過程作為項目入庫的重要環節。優化一級項目設置,合理控制一級項目數量,更加集中反映部門主要職責。加強項目庫建設,全面充實項目信息,提前組織項目編審、儲備工作,實現項目滾動管理。發揮項目庫的平臺功能,統籌優化管理流程,整合部門內部管理。硬化預算約束,嚴格按照部門三年支出規劃控制項目規模,合理排布年度支出結構,依據政策優先次序安排項目。提前預算執行準備工作,加快預算執行進度,加強項目執行監管。

 ?。ǘ┘毣幏俄椖績热?,筑實精準管理基礎。

  各部門要立足于自身職責,認真開展戰略、機制、規劃研究,以前瞻性思路引領項目編制和管理工作。項目單位要加強項目論證,提出充分的立項依據,充實項目的政策內涵,以政策為導向,科學設計實施方案和績效目標。項目實施方案設計,要力求選擇實現績效目標的最優路徑,降低成本消耗,提高產出績效。從編制2017年預算起,新增二級項目編制要統一按照“項目—活動—子活動—分項支出—標準(價格)—支出計劃”的層次加以細化,清晰反映項目內容、具體活動和支出需求。對重大的經常性、專項性項目,要制定統一的項目立項指南、實施方案編寫規范和支出計劃填報模版,推進立項依據政策化、實施方案合理化、績效目標科學化、項目活動清單化、支出內容選項化、經費開支定額化,建立健全項目編制的規范體系。

 ?。ㄈ┩苿有畔⑾到y聯通,實現共建共管共享。

  充分發揮信息管理系統在項目管理中的技術支撐作用,優化系統結構,完善系統功能,推動財務、業務、績效等信息管理系統之間縱橫聯通,實現項目管理信息的共建共管共享??v向上,要在財政部、中央部門、預算單位之間建立起便捷、通暢、高效的信息上傳下達渠道,逐步實現項目編制、審核、下達、執行、調整等管理工作全部通過信息系統完成,形成與管理流程相適應的垂直管理通道。橫向上,要通過統一標準、設置接口、規范分工、整合流程,推動財政部與有關項目主管部門、財務部門與業務部門之間的系統聯通、信息交互,建立起統籌業務管理與預算管理的技術支撐平臺,形成業務部門與財務部門之間配合協作、相互銜接、共同管理的局面,切實提高信息利用率和項目管理效率。

 ?。ㄋ模├眄橆A算管理鏈條,加強業務與預算銜接。

  項目管理要向前端延伸,以職能業務為先導,以項目管理為主線,以信息平臺為紐帶,理順業務部門與財務部門之間關系,有機銜接業務管理與預算管理,分工把口、緊密配合,形成合力。業務部門要發揮專業優勢,統籌規劃業務,提前工作部署,明確業務規范,制定技術標準,提供專業支撐,指導項目設立和實施方案制定,加強對項目立項必要性、實施方案合理性和可行性的審核、論證,做好項目績效目標的執行落實。業務部門原則上不直接分配資金,確需參與分配資金的,要與財務部門共同制定管理辦法,明確分配方法、嚴格分配程序、規范分配行為、健全監督機制。財務部門要統籌部門資源,綜合平衡預算安排,牽頭組織開展項目管理的全面工作,著重指導和規范項目支出計劃的編制,以及項目的審核、評審、執行、績效評價等工作。

 ?。ㄎ澹嵭胁顒e化管理,推進項目的標準化。

  從編制2017年預算起,按照管理模式將項目劃分為標準化管理項目和非標準化管理項目。標準化管理項目是指項目活動有明確范圍,活動的內容、數量、頻率有明確的定性、定量規范,分項支出有明確的定量、定價標準,按照相關規范和標準可直接測算支出需求的項目。標準化管理項目的相關規范和標準,由部門制定后送財政部評審,評審通過后,除相關規范和標準發生變化外,此類項目立項不再納入部門評審范圍。如標準化管理項目的規范和標準發生變化,須重新履行評審程序。非標準化管理項目,且屬于評審范圍的,立項時應按照相關規定由部門組織評審。具備條件的專項業務費項目要逐步全面實現標準化管理,具備條件但未標準化管理的,實施周期不得滾動順延。

 ?。娀椖靠冃Ч芾?,提高資金使用效益。

  所有項目都應設定績效目標,明確績效指標,將績效目標及指標作為項目入庫前置條件。把績效目標審核作為項目審核和安排預算的有機組成部分,根據審核結果提出項目入庫建議,未按要求設定績效目標或審核不合格的項目,不得進入項目庫。加強績效執行監控,逐步推進在預算執行中按照確定的績效目標及指標實行定期監控。對偏離績效目標的項目,要及時釆取措施加以糾正。資金使用單位要對照項目績效目標開展績效自評并形成自評結果,作為部門或單位預、決算的重要內容和申請以后年度預算資金的必要基礎。擴大第三方參與績效評價的范圍,逐步建立健全重點民生政策和重大專項支出績效評價機制,將評價結果作為預算安排和優化支出結構的重要依據,使低效、無效資金退出來。

 ?。ㄆ撸U大預算評審范圍,加大預算評審力度。

  改進預算評審工作,規范評審程序和行為,努力提高評審的客觀公正性。進一步擴大預算評審覆蓋范圍,用4年時間,分步實現項目預算評審全覆蓋。對屬于評審范圍的項目,包括已納入預算安排但未經過評審的項目,2016年各部門開展預算評審的項目支出數額占項目庫中應評審項目支出總額的比例要達到30%以上,2017年達到50%以上,2018年達到80%,2019年實現百分之百覆蓋。2016年申報的新增項目,屬于評審范圍的,原則上要全部評審。已納入2016年預算安排但未經預算評審的項目,要對其中的重點項目實施評審,并根據預算評審結果,對項目的當年預算和以后年度支出安排進行調整。從2016年起,中央部門要提前組織項目編審、儲備等工作,預算評審工作要相應提前,為下年預算編制盡早做好準備。

 ?。ò耍┨剿黜椖款A算公開,增強項目透明度。

  從編制2017年預算起,選擇部分重點部門的重大一級項目列入預算草案報送全囯人大審議,全囯人大審議通過預算草案后,由部門向社會公開。以后逐年擴大范圍和規模,通過幾年時間,實現除涉密項目外,部門的一級項目全部報送全國人大審議,并向社會公開。試點初期,報送全國人大審議的一級項目,優先選擇標準化管理項目、經過評審的重大項目以及有關主管部門管理的通用項目。對報送全囯人大審議并公開的一級項目,部門要從政策依據、項目目標、實施方案、支出內容、預期產出、績效目標等方面對項目進行全面、詳細說明,將相關說明一并公開,并積極做好公開后的相關說明解釋工作。

 ?。ň牛┙⒐芾砜己藱C制,調動部門積極性。

  強化中央部門的主體責任,建立項目管理考核機制,以實質性內容為主,程序性內容為輔,針對項目管理過程中的關鍵環節和重要管理內容,制定量化考核指標,對中央部門項目管理過程的規范性、編制審核的質量、項目執行的效果等進行考核。項目管理考核將作為部門預算管理考核評價的重要組成部分。項目管理考核的結果,要予以通報,并作為確定部門項目支出預算規模的重要參考因素。中央部門也要建立內部的項目管理考核體系,對下級單位、業務部門、評審機構或團隊在項目管理中的工作質量和效果進行考核,并釆取措施促進項目管理工作質量提升。

  三、組織實施

 ?。ㄒ唬┨岣哒J識。要充分認識做實預算項目庫對于深化部門預算改革,健全預算管理體系,提升預算管理效能,統籌資源配置,優化支出結構,提高資金績效,促進部門履職盡責的重要意義。

 ?。ǘ┳ズ寐鋵?。要發揮中央部門的主體作用,增強責任意識,以改革創新精神,定實策、出實招、求實效,認真落實改革要求。加強組織保障,做好統籌協調,理順內部關系,形成一致推進改革的合力。

 ?。ㄈ┘訌娭笇?。要做好對下級單位的指導、示范、督促,指導所屬單位做實預算項目庫,總結經驗、范例加以推廣,督促各單位遵守制度規范、落實各項要求,著力提升項目管理的精準度和有效性。

 

  附件:1.中央部門預算二級項目立項參考程序

        2.中央部門預算二級項目文本

 

注:官網中未附上附件,故未能錄入。

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